Auto aziendale o intestata a te? Una scelta può cambiare molto più del prezzo

Prima di decidere quale modello acquistare c'è una domanda che potrebbe essere ancora più importante:

Conviene davvero intestare l'auto alla società?

La risposta potrebbe sembrare scontata.

Se utilizzi l'auto per lavorare, la compra l'azienda.

E invece non è necessariamente così.

Perché, a seconda di chi utilizza la vettura, quanti chilometri percorre per lavoro, quale modello sceglie e come vengono gestite le trasferte, due auto acquistate allo stesso prezzo possono arrivare ad avere un costo effettivo molto diverso.

C'è infatti un aspetto fiscale che molti amministratori di SRL potrebbero non conoscere: il rimborso chilometrico, quando rispetta le condizioni previste dalla normativa, può essere percepito senza essere soggetto a IRPEF.

Ed è proprio qui che una decisione presa prima dell'acquisto può fare una grande differenza.

Il prezzo dell'auto è soltanto il primo numero

Quando scegliamo un'auto guardiamo normalmente:

Prezzo, anticipo e rata.

Ma per un imprenditore questi tre valori raccontano soltanto una parte della storia.

Esistono infatti altre domande che vale la pena porsi:

Conviene acquistare l'auto con la SRL?

Conviene acquistarla personalmente e utilizzarla anche per l'attività?

È possibile utilizzare il rimborso chilometrico per gli spostamenti effettuati nell'interesse della società?

Quali vantaggi fiscali può ottenere l'amministratore?

Quanto cambia il risultato scegliendo un modello o una motorizzazione differente?

Ed è proprio l'insieme di queste domande a rendere il tema particolarmente interessante.

La tua auto ha un valore al chilometro

Quando un amministratore utilizza la propria automobile per trasferte effettuate nell'interesse della società, nel rispetto delle condizioni previste e con una corretta documentazione, può entrare in gioco il rimborso chilometrico.

Ed è qui che emerge un aspetto che molti automobilisti non conoscono:

Un chilometro non vale sempre la stessa cifra.

ACI determina infatti specifici costi chilometrici di esercizio per i diversi veicoli.

Il valore cambia in funzione del modello, della motorizzazione e delle caratteristiche della vettura.

Questo significa che una versione benzina e una versione ibrida possono avere valori chilometrici differenti.

E questa differenza, moltiplicata per migliaia di chilometri percorsi per lavoro durante l'anno, può diventare significativa.

Il vantaggio fiscale che molti amministratori non conoscono

C'è però un aspetto ancora più interessante, soprattutto per chi amministra una SRL.

Il rimborso chilometrico, quando rispetta le condizioni previste dalla normativa fiscale, non concorre alla formazione del reddito personale dell'amministratore e non è quindi soggetto a IRPEF.

In altre parole, le somme riconosciute dalla società per rimborsare l'utilizzo della propria automobile nelle trasferte aziendali ammesse possono essere percepite senza la tassazione normalmente prevista per i compensi.

Non si tratta di uno stipendio aggiuntivo, ma del riconoscimento dei costi sostenuti per utilizzare il proprio veicolo nell'interesse dell'azienda.

Per ottenere questo trattamento fiscale devono però essere rispettati specifici requisiti.

In particolare, nel regime ordinario applicabile agli amministratori i cui compensi sono assimilati ai redditi di lavoro dipendente, assumono rilevanza:

Le trasferte effettivamente svolte nell'interesse della società, al di fuori del Comune della sede di lavoro.

La documentazione delle destinazioni, dei motivi degli spostamenti e dei chilometri riconosciuti.

Il corretto calcolo dei rimborsi secondo i parametri ACI applicabili alla vettura utilizzata.

Il rispetto delle ulteriori condizioni previste dalla normativa fiscale.

Il trattamento può essere diverso per gli amministratori che esercitano l'incarico nell'ambito della propria attività professionale.

È proprio questa possibilità di ricevere rimborsi fiscalmente non imponibili che rende interessante confrontare l'acquisto personale dell'auto con l'intestazione diretta alla SRL.

E per la società?

Anche la SRL può beneficiare della deducibilità fiscale dei rimborsi, nei limiti e alle condizioni stabiliti dalla normativa.

Si tratta quindi di un'opportunità che merita una valutazione complessiva, considerando tanto la posizione dell'amministratore quanto quella dell'azienda.

Facciamo un esempio concreto con Peugeot 208

Prendiamo alcune versioni della Peugeot 208 e ipotizziamo 10.000 chilometri percorsi nell'arco dell'anno per trasferte aziendali documentate e fiscalmente ammesse.

Utilizzando i seguenti valori chilometrici di riferimento, il confronto diventa particolarmente interessante.

La Peugeot 208 benzina 100 CV presenta nell'esempio un costo chilometrico di 0,4624 euro al chilometro.

Su 10.000 chilometri, questo significa un valore teorico di rimborso pari a:

4.624 euro all'anno.

Passando alla Peugeot 208 Hybrid 110 CV, con un costo chilometrico di 0,4758 euro al chilometro, il valore arriva a:

4.758 euro all'anno.

La versione ibrida genera quindi, a parità di percorrenza, circa 134 euro in più di rimborso chilometrico rispetto alla benzina.

Il confronto diventa ancora più interessante con la Peugeot 208 Hybrid 145 CV, che presenta un valore di 0,5074 euro al chilometro.

Su 10.000 chilometri significa:

5.074 euro all'anno.

Circa 450 euro in più rispetto alla versione benzina da 100 CV.

I valori costituiscono un esempio di calcolo: per il rimborso effettivo occorre verificare la corrispondenza del veicolo e delle relative tariffe ACI applicabili, oltre ai chilometri di trasferta ammessi.

Quando la motorizzazione cambia anche i conti

Questo esempio fa emergere un aspetto importante.

Quando si sceglie una nuova auto per un utilizzo professionale, non conta soltanto quanto costa acquistarla.

Conta anche quanto vale il suo utilizzo nel tempo.

Nel nostro esempio:

Peugeot 208 benzina 100 CV

10.000 km × 0,4624 €/km = 4.624 euro

Peugeot 208 Hybrid 110 CV

10.000 km × 0,4758 €/km = 4.758 euro

Peugeot 208 Hybrid 145 CV

10.000 km × 0,5074 €/km = 5.074 euro

La differenza può sembrare limitata se osservata su un singolo chilometro.

Ma su migliaia di chilometri e su più anni di utilizzo può diventare molto più rilevante.

E c'è un ulteriore elemento da considerare: il trattamento fiscale del rimborso.

Quando ricorrono tutti i requisiti di legge, questi importi possono essere riconosciuti all'amministratore senza essere assoggettati a IRPEF.

Naturalmente, non significa che il rimborso costituisca un guadagno netto: l'automobile comporta comunque costi di acquisto, carburante, assicurazione, manutenzione e svalutazione.

Ma la possibilità di ricevere somme fiscalmente non imponibili, anziché compensi ordinariamente tassati, rappresenta un elemento economico da non trascurare.

Ed è proprio per questo che il confronto dovrebbe essere effettuato prima di scegliere l'automobile.

Auto privata e rimborso chilometrico: un'opportunità fiscale da valutare

Immaginiamo un amministratore che percorre durante l'anno diversi chilometri per visite ai clienti, incontri con fornitori, appuntamenti commerciali, sopralluoghi o altre trasferte effettuate nell'interesse della propria società.

Potrebbe scegliere di utilizzare un'auto intestata direttamente alla SRL.

Ma potrebbe essere opportuno valutare anche un'altra possibilità:

Acquistare personalmente la vettura e utilizzare, per le trasferte aziendali ammesse e documentate, il sistema dei rimborsi chilometrici.

Qual è il vantaggio?

Se ricorrono le condizioni previste dalla legge, il rimborso chilometrico non viene tassato come reddito personale dell'amministratore.

Per la SRL, inoltre, il rimborso può rappresentare un costo fiscalmente deducibile, nei limiti previsti.

Si tratta di un'alternativa che merita un approfondimento con il proprio commercialista.

Perché, a parità di automobile, possono cambiare significativamente sia il trattamento fiscale sia il costo complessivo di utilizzo.

Quale delle due soluzioni conviene realmente?

La risposta dipende dai numeri.

E soprattutto dal tipo di automobile, dalla percorrenza, dall'utilizzo effettivo e dalla situazione fiscale dell'amministratore e della sua società.

Auto privata o auto intestata alla società?

La stessa vettura può quindi essere gestita in modi completamente differenti.

Un imprenditore potrebbe:

Acquistarla privatamente, sostenendone direttamente i costi.

Intestarla alla propria SRL, valutando il trattamento fiscale dell'acquisto e dell'utilizzo aziendale.

Mantenerla privata e utilizzare il rimborso chilometrico per determinate trasferte effettuate nell'interesse della società, beneficiando, quando spettante, della non imponibilità fiscale.

La macchina potrebbe persino essere la stessa.

Quello che cambia è come viene inserita nella struttura economica dell'azienda.

Occorre inoltre considerare che un'automobile intestata alla società e concessa anche per uso privato può avere un trattamento fiscale diverso, compresa l'eventuale disciplina del fringe benefit.

Ed è qui che nasce una domanda che vale la pena farsi prima di firmare:

Stai scegliendo soltanto l'auto o anche il modo più conveniente di utilizzarla?

Prima di scegliere il modello, facciamo il confronto

Da Antolini Motors vogliamo affrontare la scelta dell'auto aziendale partendo da qualcosa di diverso dal semplice preventivo.

Come utilizzerai realmente questa vettura?

Quanti chilometri percorri ogni anno per lavoro?

Sei amministratore di una SRL?

L'auto verrà utilizzata anche privatamente?

Quanto tempo pensi di tenerla?

Stai valutando una versione benzina oppure ibrida?

Hai mai considerato il possibile vantaggio fiscale dei rimborsi chilometrici?

Partendo da queste informazioni possiamo aiutarti a confrontare le vetture e le diverse formule di acquisto, mettendoti a disposizione anche gli elementi utili da approfondire con il tuo commercialista o consulente fiscale.

Perché scegliere l'automobile giusta non significa soltanto trovare il modello più adatto alle proprie esigenze.

Significa anche comprendere quanto potrebbe costare realmente nel tempo e quali opportunità fiscali possono essere associate al suo utilizzo professionale.

Il vero costo della tua prossima auto potrebbe sorprenderti

Per un amministratore di SRL la decisione di acquistare un'automobile merita quindi una valutazione più ampia rispetto al solo prezzo di listino.

La possibilità di utilizzare un veicolo personale per le trasferte aziendali e ricevere rimborsi chilometrici fiscalmente non imponibili può rappresentare un vantaggio da considerare.

Naturalmente, ogni situazione deve essere esaminata individualmente, verificando le condizioni normative e confrontando i costi complessivi delle diverse soluzioni.

Ma una cosa è certa:

Prima di acquistare la prossima automobile, potrebbe valere la pena scoprire quanto ti costa davvero.

La risposta potrebbe essere molto diversa dal prezzo scritto sul preventivo.

Stai valutando una nuova auto per la tua attività?

Prima di decidere come acquistarla o a chi intestarla, scopri quali soluzioni possono essere più adatte al tuo caso

Da Antolini Motors puoi confrontare modelli, motorizzazioni e formule di acquisto, raccogliendo le informazioni necessarie per una valutazione economica più consapevole.

Perché una scelta intelligente comincia ancora prima di salire a bordo.

Nota informativa: l'articolo ha finalità divulgative e non costituisce consulenza fiscale. La non imponibilità dei rimborsi chilometrici e la loro deducibilità per la società sono subordinate ai requisiti previsti dalla normativa vigente e all'inquadramento fiscale dell'amministratore. I calcoli riportati sono esempi teorici, da verificare sulle tariffe ACI pertinenti prima di determinare rimborsi effettivi.